Меню

Какая цель денежных средств



ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

2.2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Денежные средства характеризуют начальную и конечную ста­дии кругооборота хозяйственных средств, скоростью движения которых во многом определяется эффективность всей предприни­мательской деятельности. Объемом имеющихся у предприятия денег как важнейшего платежного средства определяется платежеспособность предприятия — одна из важнейших характерис­тик его финансового положения.

Любое предприятие в процессе осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности постоянно вступает в расчетные отношения со своими контрагентами. При этом оно может являться как покупателем, так и продавцом товара (продукции, работ, услуг), что, с одной стороны, подразумевает наличие обязательств по оплате товара поставщику, а с другой – обязательств покупателя перед предприятием в отношении приобретенного товара <продукции, работ, услуг). Кроме того, предприятие связано расчетными отношениями с бюджетом, внебюджетными фондами, прочими структурами, а также с учредителями и работниками предприятия. При этом порядок осуществления расчетов между организацией и ее контрагентами регулируется либо текущим законодательством, либо условиями договора.

Подавляющее большинство расчетов между предприятиями производится безналичным путем, т. е. путем перечисления де­нежных средств со счета плательщика на счет кредитора посред­ством системы корреспондентских счетов между различными банками, а также клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные палаты. Безналичные расчеты в условиях рыночной экономики могут осуществляться и с помощью векселей и чеков.

В отличие от платежей наличными, когда денежные средства непосредственно передаются плательщиком получателю, безналичные расчеты осуществляются с помощью различных банков­ских, расчетных и кредитных операций, замещающих наличные деньги в обороте. Применение безналичных расчетов обеспечивает надежную сохранность денежных средств, снижает расходы на денежное обращение и сокращает потребность в наличных день­гах.

Наличные денежные расчеты в обязательном порядке прово­дят через кассы предприятий и организаций. Наличные денежные средства, полученные предприятиями в банках, могут расходоваться строго на цели, указанные в чеках. Предприятия могутиметь в своих кассах наличные денежные средства только в пределах лимитов, установленных банками ежегодно по согласова­нию с руководителями предприятий. При осуществлении расче­тов с населением предприятия обязаны применять контрольно-кассовые машины (ККМ).

По сути дела, денежные средства являются необходимым условием функционирования предприятия. Недаром их ассоцииру­ют с кровеносной системой каждой организации. Без денег дея­тельность прекращается. Всесторонне скоординированная стратегия управления денежными ресурсами предприятия должна обеспечить его платежеспособность. Кроме того, предприятию необходимы определенные запасы резервных денежных средств для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций. Однако, всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедле­нию их оборота, т.е. к снижению эффективности их использова­ния, а в условиях инфляции — и к прямым потерям за счет их обесценивания.

Целью бухгалтерского учета операций с денежными средства­ми является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дис­циплины, правильностью и эффективностью использования де­нежных средств, обеспечение сохранности денежной наличности и денежных документов в кассе.

Перед бухгалтерским учетом в области учета денежных средств и расчетов стоят следующие основные задачи:

• своевременное и правильное проведение необходимых расчетов как путем безналичных перечислений, так и наличными деньгами;

• соблюдение действующих правил использования денежных средств по назначению в соответствии с выделенными лимитами, фондами и сметами;

• правильное и своевременное документальное оформление операций с денежными средствами;

• полное и оперативное отражение в учетных регистрах наличия и движения денежных средств и расчетных операций;

• контроль за наличием и сохранностью денег в кассе, на расчетном и других счетах в банках;

• организация и проведение в установленные сроки инвента­ризаций денежных средств и состояния расчетов, изыскание воз­можностей недопущения возникновения просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;

• контроль соблюдения расчетно-платежной дисциплины, своевременности перечисления сумм за материальные ценности, а также средств, полученных в порядке кредитования;

• бесперебойное удовлетворение денежной наличностью потребностей предприятия;

• рациональное вложение свободных денежных средств с це­лью получения дополнительного дохода от инвестиций.

В соответствии с действующим планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвер­жденным приказом МФ РФ 31.10.2000г. №94н, для учета де­нежных средств предназначены следующие счета:

51 — «Расчетные счета»;

52 — «Валютные счета»;

55 — «Специальные счета в банках»;

57 — «Переводы в пути».

Порядок учета денежных средств определен целым рядом нормативных документов: Законом «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчет­ности в Российской Федерации, Положением по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000), и др.

Источник

Как правильно поставить денежную цель, чтобы она была достигнута!

Многие гуру успеха в один голос говорят, что денежная цель должна зажигать и вызывать дрожь в теле. Она должна быть в 10 раз больше той суммы, что человек зарабатывает сейчас. Главное, чтобы это была большая денежная цель, которая будет мотивировать человека ее достичь. При этом они делают упор на то, что если он ее не достигнет, то заработает намного больше денег, чем зарабатывает сейчас.

Читайте также:  Как списать основное средство в производство

Для подтверждения достоверности своих слов в качестве примера приводят известное высказывание: «Если целиться в Солнце, попадешь в Луну!».

Вроде бы все логично и правильно, но везде есть свои нюансы.

#1. Если вы поставите перед собой большую денежную цель в 10 раз превосходящую ваш текущий уровень доходов, ваше подсознание будет саботировать ее достижение.

Постоянно будут находиться какие-то причины, которые не позволят ее достичь; текущая ситуация будет складываться так, что придется заниматься другими делами, но только не зарабатыванием денег; откуда ни возьмись появится лень и желание лежать на диване, смотреть сериалы и кушать попкорн.

Перед вами возникнет 1000 и 1 причина не зарабатывать деньги!

Ваше подсознание сделает все, чтобы вы не смогли заработать эту сумму денег. Вы не готовы к ней и не получите ее как бы сильно не старались этого добиться.

#2. Если вы регулярно ставите перед собой большие цели и не достигаете их, у вас упадет самооценка и уверенность в себе.

Достижение всех последующих целей, даже не очень больших, будет вызывать у вас чувство неуверенности, страха и нежелание ставить цели.

Вы придете к мысли, что вам ничего не нужно и самым правильным решением для вас будет просто плыть по течению, как и плывет большинство людей из вашего окружения. Они ничего не хотят, просто живут как живется. Всем довольны и на большее не претендуют.

#3. Да, вы сможете достичь поставленной большой денежной цели, но при этом существует большая вероятность, что ее вы большее не достигнете.

Возможно вам повезет в этот раз, возможно ситуация сложится так что вы сделаете все как нужно, возможно звезды на небе сойдутся, и вы все получите. Но повторить еще раз достижение этой цели вы не сможете. Подсознание сделает все для того, чтобы не допустить этого еще раз, так как к этой сумме вы не готовы.

Вспомните, что происходит с людьми, которые выигрывали большие суммы денег в различных лотереях.

Окажется, что «счастливчики», выигравшие в лотерее 1000000$ и больше, через год или два лишаются этих денег и возвращаются к тому уровню дохода, который был у них до выигрыша. Они оказываются психологически и эмоционально не готовы к такой сумме денег и подсознательно стараются избавиться от них. Они хотят находиться в своей денежной зоне комфорта, ни больше, ни меньше.

Чего хотят – то и получают. Деньги уходят и больше не возвращаются.

Как ставить денежные цели, которые достигаются?

Для того чтобы вы поняли мой ход мыслей, давайте разберем все на простом примере.

Предположим, что Татьяна занимается своим небольшим делом в интернет и зарабатывает 1000$ в месяц. Так как этих денег ей хватает впритык, она подумывает о том, как начать зарабатывать больше денег. Она хочет поставить себе новую денежную цель, которую сможет гарантированно достичь.

Как Татьяне определиться со своей денежной целью?

Как ей быть уверенной в том, что она будет достигнута?

Если Татьяна хочет увеличить свой заработок, ей нужно поставить перед собой денежную цель в 4 раза превышающую ее основной доход — 4000$ в месяц. Эта сумма будет комфортна для нее, для сознания и подсознания.

В своих мыслях она уже не раз думала о том, какое количество денег было бы неплохо получать от своего небольшого дела. В ее представлении эта сумма превышает в 3 – 4 раза ту сумму денег, которую она зарабатывает сейчас.

Кстати говоря, у всех, кто думает о большем заработке, представление о том, какое количество денег было бы неплохо получать, будет соответствовать представлениям Татьяны по этому вопросу.

Просто вспомните свои мысли, и вы удивитесь, что это именно так.

В достижении этой денежной цели у нее не будет дискомфорта, так как она внутренне к ней готова. О ней она думала. Она уже имеет какие-то идеи, которые помогут ее достичь.

Если Татьяна поставит перед собой финансовую цель в 10 раз больше чем ее основной доход, в большинстве случаев она не сможет ее заработать. Подсознание будет тормозить заработок 10000$, а если и даст возможность заработать, в следующем месяце она не сможет повторить его.

Внимательно посмотрите на рисунок. На нем изображены зоны комфорта человека в зарабатывании денег:

1. «Текущая зона комфорта»;

2. «Приемлемая зона комфорта»;

3. «Конфликтная зона комфорта».

Название зон комфорта условное – мне так удобнее с ними работать, так как понимаю, что ждет меня в той или иной зоне.

Текущая зона комфорта

«Текущая зона комфорта» это зона, в которой Татьяна сейчас находится и зарабатывает 1000$ в месяц. Она это умеет делать, это у нее получается. Сознание и подсознание находится в балансе – деньги приходят в нужном количестве в нужное время.

Читайте также:  Чем лечить тахикардию сердца народными средствами

Приемлемая зона комфорта

«Приемлемая зона комфорта» это зона, в которой Татьяна может зарабатывать 4000$ в месяц. Ее сознание и подсознание находится практически в балансе. Она внутреннее понимает, что может заработать больше, подкрутив какие-то бизнес процессы, придумав что-то новое, выпустив новый продукт или еще что-то. Она понимает, что это реально.

На подсознательном уровне она знает с какими трудностями ей придется столкнуться и как она их решит. У нее есть внутренние страхи на уровне подсознания, но в то же время есть твердая уверенность на уровне сознания, что, если она приложит больше усилий у нее все получится.

В данном случае есть небольшой конфликт между сознанием и подсознанием, но он решаем, так как человек действительно хочет достигнуть поставленной цели, тем более что он про себя уже не раз думал о том, какую сумму денег было бы неплохо зарабатывать в месяц.

Конфликтная зона комфорта

«Конфликтная зона комфорта» это зона, в которой Татьяна может зарабатывать 10000$ в месяц. Ее сознание и подсознание постоянно находится в конфликте. Сознательно эта финансовая цель Татьяну и зажигает, и гасит. Она понимает, что для нее это большая цифра. Она ее страшит, потому что реально не верит, что это возможно. У нее происходит сознательная битва между «У меня все получится» и «Ты неудачница! Куда ты лезешь? У тебя ничего не получится!».

Подсознание не готово к этой цифре заработка, так как старая установка на заработок 1000$ сильна, а новая цифра отталкивается и не принимается.

Достижимая финансовая цель Татьяны при текущем доходе 1000$ в месяц может составлять 4000$. Она ее добьется, если серьезно примет решение заработать такое количество денег и задумается о том, как это сделать на практике.

Для того чтобы Татьяна смогла составить план действий по заработку денег, ей нужно задать себе вопрос:

Как я могу зарабатывать каждый месяц 4000$?

После этого посидеть в тишине, подумать и записать все варианты, которые возможны в ее ситуации. Например, это может быть увеличение среднего чека, разработка нового продукта, запуск партнерской программы или еще что-то, что увеличит ее доход.

А как вы ставите собственные финансовые цели? Напишите все что вы думаете по этому поводу. Мне интересно ваше мнение и ваш опыт.

Источник

7.2. СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ЗАДАЧИ ИХ УЧЕТА

7.2. СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ЗАДАЧИ ИХ УЧЕТА

Денежными средствами называются остатки на банковских счетах организации (безналичные денежные средства), а также денежные средства и приравненные к ним знаки, хранимые ее администрацией самостоятельно в кассе (наличные денежные средства). Денежные средства представляют собой активы, коэффициент ликвидности которых принимается за единицу. Другими словами, если ликвидность любого актива определяется его способностью быть обмененным на деньги, то сами деньги абсолютно ликвидны.

В соответствии с нормативными актами все организации независимо от организационно–правовой формы хранят свои свободные денежные средства в учреждениях банка на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих организаций.

Использование наличных денег в организации в основном связано с осуществлением расчетов со своими работниками и прочими физическими лицами:

• плата физическими лицами за товары и услуги, предоставляемые предприятием;

• оплата труда работников, выплата других денежных доходов;

• внесение предприятием поступивших в кассу денежных средств на расчетный счет;

• выдача подотчетных сумм своим работникам и пр. Наличный оборот денежных средств между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Безналичный оборот составляет значительную часть денежных потоков на предприятии и предполагает разрыв во времени между движением товаров и движением денежных средств. Движение безналичных денежных средств фиксируется записями по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, а также осуществляется путем зачета взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.).

Расчеты безналичными денежными средствами проходят через банковские счета согласно следующим принципам, соблюдение которых позволяет обеспечить своевременность расчетов, их надежность и эффективность:

1) безналичные расчеты проводится по счетам, которые предприятие открывает в банке для хранения и перевода средств;

2) расчеты через банк должны сочетаться с экономической самостоятельностью предприятия и его материальной ответственностью за свои действия;

3) средства по счетам предприятия перечисляются по поручению плательщика или с его согласия (акцепт). Это дает возможность предприятию–покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от оплаты (акцепта);

4) срочность платежа, т.е. осуществление расчетов, строго в соответствии со сроками, предусмотренными в хозяйственных, кредитных, страховых договорах;

Читайте также:  Неабразивное моющее средство для робота пылесоса

5) установление очередности списания со счета клиента денежных средств в случае их недостатка для осуществления всех платежей.

Основные задачи учета денежных средств:

• своевременное и полное отражение в учете операций с денежными средствами при строгом соблюдении требований действующего законодательства;

• правильное документальное оформление операций с денежными средствами согласно установленным правилам ведения кассовых операций;

• контроль за сохранностью денежных средств, документов в кассе и их целевым использованием.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Читайте также

35. Коммерческие банки, их функции, роль, задачи, источники денежных средств

35. Коммерческие банки, их функции, роль, задачи, источники денежных средств Коммерческий банк — коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности

1. Понятие и виды бухгалтерского учета. Показатели, используемые в учете, функции, объекты и задачи бухгалтерского учета

1. Понятие и виды бухгалтерского учета. Показатели, используемые в учете, функции, объекты и задачи бухгалтерского учета Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе,

8.2. Сущность бухгалтерского управленческого учета, его задачи и основные отличия от бухгалтерского финансового учета

8.2. Сущность бухгалтерского управленческого учета, его задачи и основные отличия от бухгалтерского финансового учета В российских нормативных документах по бухгалтерскому учету понятие «управленческий учет» не фигурирует. Тем не менее курсы «Бухгалтерский

7.4. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ

7.4. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ Сельскохозяйственные предприятия ведут расчеты по своим обязательствам с другими организациями, как правило, в безналичном порядке через банки или применяют другие формы безналичных расчетов, устанавливаемые

7.5. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ВАЛЮТНЫХ И СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ, ПЕРЕВОДОВ В ПУТИ

7.5. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ВАЛЮТНЫХ И СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ, ПЕРЕВОДОВ В ПУТИ Кроме расчетных счетов, у сельскохозяйственных предприятий могут быть открыты в банках валютные и специальные счета.Сельскохозяйственные предприятия могут открывать валютные

Глава 2 АУДИТ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Глава 2 АУДИТ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 2.1. ЦЕЛИ АУДИТА Аудиторская проверка операций с денежными средствами включает проверку кассовых, банковских и валютных операций. Основная цель проверки – установление законности, достоверности и целесообразности совершения

61. Эквиваленты денежных средств

61. Эквиваленты денежных средств Эквиваленты денежных средств – ликвидные рыночные ценные бумаги, которые при необходимости в кратчайшие сроки можно трансформировать в денежные средства.Финансовые менеджеры должны решать, какая часть оборотных активов необходима в

2.2 Учет денежных средств

2.2 Учет денежных средств Денежные средства организации могут находиться в виде наличных денег и денежных документов на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, в выставленных аккредитивах, чековых книжках и т. д.Порядок хранения и расходования денежных средств,

Глава 1. Понятие основных средств и задачи их учета. Классификация основных средств

Глава 1. Понятие основных средств и задачи их учета. Классификация основных средств 1.1. Понятие основных средств Порядок бухгалтерского учета основных средств регулируется двумя документами:– ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденным Приказом Минфина России от

2. Сущность, цели и задачи бухгалтерского учета

2. Сущность, цели и задачи бухгалтерского учета Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма № КО-5)

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма № КО-5) Книга учета ведется только теми организациями, которые имеют в штате нескольких кассиров.Она применяется для учета денег, выданных старшим кассиром из кассы организации другим кассирам или

Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.)

Глава 3. Бухгалтерский учет финансовых активов (денежных средств). Порядок учета наличных денежных средств и кассовых операций (1-й ур.) Нормативная база Организация ведения кассовых операцийРасчеты наличными денежными средствами осуществляются через кассу и

115. Аудит учета денежных средств

115. Аудит учета денежных средств Основные нарушения здесь – злоупотребления, хищения.Ошибки могут быть классифицированы следующим образом: 1. Прямые хищения денежных средств: ничем не замаскированные, замаскированные неоформленными документами.2. Неоприходование и

2.3. Задачи и этапы анализа денежных потоков

2.3. Задачи и этапы анализа денежных потоков Основная задача анализа денежных потоков заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования.По результатам анализа денежных потоков можно

Источники денежных средств

Источники денежных средств К кому вы обратитесь в поисках необходимых денег? Какие обязательства вам придется принять на себя и в чем будут состоять ваши выгоды? В представленных в конце главы таблицах вы найдете краткое описание различных источников долгового и

Источник