Меню

Что означает средства в кредитных организациях



Анализ активных средств банка

Динамика изменения величины активов банка приведена в таблице 2.8.

Таблица 2.8 — Активы банка

Активы На 01.01.2012 На 01.01.2013 Изменение
млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. %
Денежные средства 2,46 2,09 -32 -0,37
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ, в т.ч. 4,49 4,05 -0,43
— Обязательные резервы 0,85 0,97 0,13
Средства в кредитных организациях 1,32 1,45 0,13
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 0,00 0,00 0,00
Чистая ссудная задолженность 72,44 73,56 1,12
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 13,42 13,63 0,21
Инвестиции в дочерние и зависимые организации 0,00 0,09 0,09
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0,00 0,00 0,00
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3,58 3,15 -0,43
Прочие активы 2,29 2,08 -0,22
Всего активов 0,00

Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 18246 млн.руб. и составила 129091 млн.руб., темп роста составил 116,46%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.

Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (73,56%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн.руб. составила 94955 млн.руб. Темп роста составил 118,26%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.

Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (13,63%). В отчетном году их величина увеличилась на 2723 млн.руб. и составила 17599 млн.руб.. Темп роста 118,3%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (4,05%) к концу отчетного года увеличилась на 259 млн.руб. и составила 5232 млн.руб. Темп роста составил 105,2%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,43 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.

К концу отчетного года величина основных средств, нематериальных активов, материальных запасов увеличилась на 93 млн.руб. и составила 4061 млн.руб. Темп роста составил 102,35 %. Доля в общей величине активов уменьшилась на 0,22 процентных пункта. Вложения в развитие материально-технической базы растут, но невысокими темпами. Это говорит о стабильной работе банка, банк развивается.

Доля денежных средств за отчетный год уменьшилась на 0,37 процентных пункта и составила 2,09% от всех активов банка. Их величина за отчетный год сократилась на 32 млн.руб. и составила 2692 млн.руб. Темп роста составил 98,84%. Ликвидные ресурсы банка перестали расти. Денежные средства включают в себя наличные средства, в том числе иностранные банкноты и монеты; денежные средства в пути; платежные документы, дорожные чеки в иностранной валюте, включая отосланные другим банкам или учреждениям своего банка.

Прочие активы за отчетный год увеличились на 140 млн.руб. и составили 2681 млн.руб. Доля в общей величине активов за отчетный год сократилась на 0,22 процентных пункта и составила 2,08%. Темп роста прочих активов составил 105,51%. Прочие активы включают в себя вложения в драгоценные металлы; вложения в немонетарное золото; дивиденды, выплаченные или подлежащие выплате из прибыли предыдущего года; расчеты головного офиса с филиалами и пр. Уменьшение какой-либо из этих величин может быть причиной уменьшения прочих активов.

Величина средств в кредитных организациях за отчетный год увеличились на 404 млн.руб. и составили 1871 млн.руб. Их доля в общей величине активов за отчетный год увеличилась на 0,13 процентных пункта и составила 1,45%. Для более полной оценки сравним средства, привлеченные от кредитных организаций, и средства, размещенные в кредитных организациях.

Анализ объема межбанковского кредитования приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 — Анализ объемов межбанковского кредитования

Как видно из таблицы, объем привлеченных денежных средств кредитных организаций превышает объем размещенных средств в 4 раза за предыдущий период и 2,5 раза в отчетном году. Это говорит о том, что банк больше привлекает денежных средств, чем отвлекает. Однако темпы роста значительно отличаются. Объем привлеченных денежных средств заметно сокращается, хотя объем размещенных средств растет.

Наименьшую долю в величине активов банка составляют инвестиции в дочерние и зависимые организации (0,09%). Однако их величина сильно возросла по сравнению с предыдущим годом. Величина инвестиций увеличилась на 115 млн.руб. и составила 116 млн.руб. Этот рост объясняется тем, что в отчетном году было открыто три новых операционных офиса: «Санкт-Петербургский, Благовещенский, Норильский.

Вывод:основными изменениями в структуре активов банка стали:

1) увеличение доли чистой ссудной задолженности на 1,22 процентных пункта;

2) сокращение средств кредитных организаций на 0,43 процентных пункта.

Данные изменения говорят о том, что банк ведет активную работу по кредитованию населения, сокращая размещение средств более «дешевых» источников дохода – денежных средств в ЦБ РФ.

Источник

Что такое кредитные организации?

Современное понятие «кредит», как форма получения заемных средств, уходит корнями в далекое прошлое. Сегодня каждый человек знает и на практике пользовался услугами тех или иных кредитных организаций (банки, кассы взаимопомощи, финансовые структуры и пр.). Но очень небольшое количество потенциальных заемщиков знает,какие формы может иметь кредитная организация, ее права и обязанности перед клиентом, требования законодательства, которые предъявляет государство к таким структурам. Итак, разбираемся: что такое кредитная организация.

Юридические определения

Кредитной организацией (КО) может выступать только юридическое лицо (компания, предприятие, организация), единственная сфера деятельности которого ориентирована на выдачу денежных средств с обязательным возвратом (на указанный срок под определенный процент). Выдача денег разрешена как физическим лицам (конкретному человеку), так и юридическим (предприятия, компании и пр.).

Кредитным учреждениям запрещается:

  • Оказывать услуги страхования.
  • Выступать посредником в торговых сделках и заниматься торговлей товарами.
  • Осуществлять производство любого товара и оказывать услуги, связанные с производственной деятельностью.

Кредитные организации понятие и виды

К видам финансовых структур, осуществляющих кредитование населения и юридических лиц относят:

  • Банки.
  • Не банковские организации.
  • Учреждения, имеющие ограниченные возможности предоставлять клиентам кредитно-финансовые банковские услуги и операции (Прочие компании).

Все представленные организации имеют разные права на возможность предоставлять те или иные финансовые услуги. Только банкам разрешается предоставлять населению и юридическим лицам весь спектр финансовых услуг в их совокупности. Самыми распространенными банковскими операциями являются:

  • Создание клиентских вкладов для юр. и физ. лиц.
  • Размещение клиентских средств от имени банка.
  • Открытие-закрытие клиентских счетов.
  • Реализация валюты в наличности.
  • Реализация драгоценных металлов.
  • Инкассация.

Рекомендуем к ознакомлению: Что такое банк →

Финансовые структуры, имеющие статус «Небанковские» могут оказывать услуги по кредитованию, как юр. лиц, так и отдельных граждан, и проводить несколько (до десяти) банковских операций. Для того, чтобы проводить конкретные финансовые операции, кредитное учреждение должно иметь лицензию, выданную регулятором под конкретный вид деятельности.

Действующим законодательством выделены три вида небанковских кредитно-финансовых учреждений:

  • Расчетные компании. Главной деятельностью данной финансовой структуры является: открытие-закрытие клиентских счетов (как физических, так и юридических лиц), проведение денежных расчетов через поручение своего клиента.
  • Кредитные компании инкассации. Лицензированная компания, кроме кредитных услуг проводит инкассации (платежей, векселей, денежных сумм).
  • Депозитно-кредитные учреждения. Главная деятельность этих компаний направлена на проведение операций в государственной валюте: привлекать деньги клиентов во вклад, размещать его от имени структуры, проводить безналичные валютные операции, проводить выдачу гарантий.

Права кредитных компаний

Каждая организация, задействованная в кредитно-банковском секторе, определяет самостоятельно те финансовые услуги, которые она будет предоставлять населению и предприятиям. Под каждую услугу компания получает соответствующий разрешительный документ. Перечень услуг, которые небанковская структура может предложить своим клиентам:

  • Открытие расчетного, депозитного и пр. счета.
  • Операции по ведению дел на счетах клиентов.
  • Проведение безналичных расчетов в иностранной валюте.
  • Проводить операции хранения денежных средств клиентов до востребования.
  • По поручению клиентов осуществлять транзакции средств.
  • Выполнять расчетные операции.
  • Привлекать и размещать денежные средства (с ограничениями).
  • Осуществлять операции лизинга (долгосрочная аренда производственных мощностей).
  • Вести управление клиентскими счетами.
  • Проводить инкассации (с ограничениями).
  • Осуществлять продажу-скупку драг. металла (согласно ограничениям законодательства).
  • Обслуживать клиентов в кассовом режиме.
  • Публиковать с СМИ весь перечень предоставляемых услуг.
Читайте также:  Средство для чистки плит амвей с кисточкой

Формы собственности Кредитной структуры

На сегодняшний день законодательство РФ разрешает создавать и получать соответствующую регистрацию кредитно-финансовых небанковских организаций по четырем формам собственности. КО может работать как:

  • ООО (Общество с ограничениями ответственности). Создание компании (Общества) допускается одним учредителем. Если в формировании общества участвуют два и более юр. лица, в уставных документах оговаривается долевое участие каждого учредителя. При объявлении банкротства учредители теряют свой уставной капитал, ответственности за ООО они не несут.
  • ОАО (Открытое общество акционеров компании). Главным отличием Открытого общества от Закрытого является право каждого учредителя выставлять свой пакет акций компании на открытые торги или передавать их в право владения третьей стороне.
  • ЗАО (Общество акционеров закрытого типа).
  • ОДО (Общество с дополнительной ответственностью). Учредители несут полную ответственность за деятельность компании, за все обязательства ОДО перед клиентами.

Если кредитное учреждение работает в форме ООО, это свидетельствует о недостаточной уверенности учредителей в полной надежности организации. Большинство финансовых структур (80%) регистрируют свою деятельность в формате ОАО или ЗАО. К их числу принадлежат авторитетные структуры с большим уставным капиталом и увеличенным спектром предоставляемых услуг.

В каком правовом поле работают кредитные организации

Правильное определение правового поля позволяет банковским и небанковским кредитным учреждениям оптимально осуществлять свои функции и оказывать населению услуги высокого качества. Клиентам также следует знать все нормы законодательства, которые регулируют деятельность финансовой структуры. Это поможет в случае непредвиденных (или умышленных) обстоятельств отстоять свои права в судебных тяжбах с компанией кредитором. Нормы права, под которые попадает любая финансовая структура РФ:

  • Конституция Российской Федерации. Определяют правовые отношения с государством.
  • Нормы Гражданского кодекса. Регулируют отношения финн. Структуры с клиентом.
  • Банковское право. Определяет взаимоотношения с ЦБ РФ.
  • Уголовный Кодекс. Статьи кодекса определяют степень ответственности кредитной организации при следующих правонарушениях: разглашение тайны финансовой сделки, мошенничество, нарушение прав клиента, доведение компании до банкротства и пр.
  • Законодательные акты РФ и законы: «О некоммерческих организациях» (документ регулирует отношения финн. структуры с АСВ — Агентством страхования вкладов населения), «О банках и банковской деятельности» и пр.

Главные особенности кредитных учреждений

Кроме базовых принципов работы юридического лица, которым является любая кредитная организация, есть некоторые отличительные моменты в ее работе, которые необходимо знать потенциальным заемщикам.

  1. Для проведения любых банковских операций и требуется письменное разрешение клиента. Это может быть оговорено в договоре с кредитной организацией или выписан отдельный документ, в котором клиент разрешает компании проводить конкретные операции. Кредитор не может самостоятельно установить, какой тип услуг будет необходим конкретному клиенту, но обязан предоставить полную информацию об услуге.
  2. Надзорные организации (Налоговая служба, Служба банковского контроля и пр.) проводят полную проверку работы учреждения и осуществляют постоянный контроль и назначают процедуру аудита ее деятельности. Если кредитор нарушает права клиента или не выполняет обязательства должным образом, у заемщика есть право написать жалобу в контролирующую инстанцию или подать исковое заявление в суд.
  3. Кредитная организация обязана держать в тайне все клиентские операции. Все сведения о состоянии счета, проводимых транзакциях и пр. доступны только клиенту после процедуры идентификации. Для этого создаются кабинеты самообслуживания в офисах финансово-кредитных компаний. У клиентов есть возможность оформить соответствующие документы на допуск к информации своего счета своему представителю (доверенному лицу).

Рынок финансовых услуг достаточно разнообразен, от потенциального заемщика или клиента не потребуется много времени выбрать надежную и стабильно работающую кредитную компанию, где можно спокойно кредитоваться под небольшие проценты на долгий срок.

Источник

Обязательства банка

Структура обязательств банка приведена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 — Обязательства банка

Пассивы На 01.01.2012 На 01.01.2013 Изменения,
млн. руб. % млн. руб. % млн. руб. проц. пункт
Кредиты, Депозиты и прочие средства ЦБ РФ 1,39 5,42 4,03
Средства кредитных организаций 5,84 3,98 -1283 -1,86
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 82,17 84,59 2,43
Вклады физических лиц 43,37 54,09 10,72
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток 1,07 0,00 -1094 -1,07
Выпущенные долговые обязательства 8,60 4,71 -3234 -3,88
Прочие обязательства 0,91 1,20 0,30
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 0,02 0,09 0,07
Всего обязательств 100,00 100,00 0,00
Читайте также:  Как лечить ожог лекарственными средствами

Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их доля за отчетный год увеличилась на 2,43 процентных пункта и составила 84,59%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка. Объем привлеченных средств от некредитных организаций увеличился на 15525 млн.руб. и составил 99301 млн.руб., в т.ч. вклады физических лиц увеличились на 19270 млн.руб. и составили 63489 млн.руб. Темп роста 118,53% и 143,58% соответственно.

Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 84,59% за счет средств клиентов. При этом банк активно привлекает средства физических лиц, которые увеличились на 10,72% и составляют 54,09 %. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов являются для банка наиболее привлекательными, т.к. они наименее затратные (по большей части они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов (более дорогих ресурсов) говорит о том, что банк проводил специальную программу по работе с населением.

Вторая по доле в структуре пассивов величина — кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ. Их доля за отчетный период увеличилась на 4,03 процентных пункта и составила 5,42%. Их величина за отчетный год выросла на 4941 млн.руб. и составила 6360 млн. руб. Темп роста 448,06%. Это с одной стороны заслуживает положительной оценки и говорит о возможном росте банка и его деловой активности, с другой стороны, это может означать нехватку собственных средств. К тому же этот ресурс достаточно дорогой, но выгоднее, чем средства кредитных организаций. Можно сказать, что банк работает на рынке межбанковских кредитов.

Следующая по доле в пассивах величина — выпущенные долговые обязательства. Выпущенные обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Доля выпущенных обязательств за отчетный год уменьшилась на 3,88 процентных пункта и составила 4,71%. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 3234 млн.руб. и составила 5533 млн.руб. Темп роста составил 63,11%. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.

Доля средств кредитных организаций за отчетный период уменьшила на 1,86 процентных пункта и составила 3,98%. Объем средств кредитных организаций за отчетный период уменьшился на 1283 млн.руб. и составил 4670 млн.руб. Это говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Это с одной стороны говорит о недостаточности собственного капитала, с другой стороны, привлекая меньше средств кредитных организаций банк старается сократить использование дорогих ресурсов.

Незначительную долю имеют прочие обязательства. Их доля за отчетный год увеличилась на 0,30 процентных пункта и составила 1,20%. При этом их величина увеличилась на 489 млн.руб. и составила 1413 млн.руб. Однако темп роста составил 152,91%. К прочим обязательствам относятся кредиторская задолженность, прочие пассивы и расчеты головного офиса с филиалами. За отчетный период банком было открыто три операционных офиса. Возможно, рост прочих обязательств связан с этим.

Также незначительную долю в структуре пассивов имеют резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон. Их доля за отчетный период увеличилась на 0,07 процентных пункта и составила 0,09%. Однако их величина выросла на 81 млн.руб. и составила 106 млн.руб. Темп роста составил 427,11%. Данная величина отражает резервы под прогнозируемые будущие потери в периодах, следующих за отчетным, исключая резерв под возможные потери по ссудам; отсроченный налог на прибыль.

Вывод: основными изменениями в структуре обязательств банка стали:

1) Увеличение доли вкладов физических лиц на 10,72 процентных пункта и доли кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ на 4,03 процентных пункта.

2) Сокращение доли выпущенных долговых обязательств на 3,88 процентных пункта и средств кредитных организаций на 1,86 процентных пункта.

Данные изменения свидетельствуют о том, что за отчетный год банк сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг и увеличил долю наиболее дорогих ресурсов: вкладов физ.лиц и средств ЦБ РФ. Однако данные ресурсы все же «дешевле», чем средства кредитных организаций.

Источник